贈与税の仕組みをわかりやすく解説！節税のコツも紹介

贈与税とは、両親や祖父母などからお金や財産をもらったときにかかる税金です。贈与税について知っておくことで、税金を減らす方法を考えたり、損をしないように準備できます。この記事では、贈与税の基本や節税のコツについてわかりやすく説明します。

贈与税とは？

贈与税は、1年間にもらった財産の合計額が一定の金額を超えたときにかかる税金です。お金だけでなく、不動産や車、株なども対象になります。税金は、もらった金額が多くなるほど税率が上がる仕組みになっています。これを累進課税といい、少額の贈与には低い税率が適用され、金額が増えるにつれて段階的に税率も高くなります。

例えば、1年間にもらった金額が110万円以下なら税金はかかりません。それを超えると税金が発生するため、計画的に贈与を受けることが大切です。

贈与税の税率

贈与税の税率は、もらう人や金額によって異なります。親や祖父母から20歳以上の子どもや孫、養子、兄弟姉妹に贈与した場合は「特例贈与」となり、一般の贈与より税率が低くなります。

もらった金額から基礎控除の110万円を引いた後に、税率を適用して税額を計算します。

贈与税を節約するコツ

贈与税を減らすためには、次のような方法があります。

• 毎年110万円以内の贈与を活用する：1年ごとに少しずつ贈与を受けることで、税金がかからずに済みます。

• 夫婦間の特例を利用する：結婚して20年以上の夫婦なら、居住用の不動産を特別に贈与できる制度があります。

• 教育資金の贈与：子どもや孫の教育費として贈与すると、一定の金額まで税金がかかりません。

• 住宅購入のための贈与：住宅購入資金として、一定の条件を満たせば贈与税がかかりません。

最新の税制改正のポイント

贈与税の制度は定期的に見直されるため、最新の情報を把握することが重要です。最近の改正では、相続と贈与を組み合わせて考える「相続時精算課税制度」のルールが変わりました。例えば、60歳以上の親や祖父母から贈与を受ける場合、2,500万円までの贈与を相続時にまとめて精算できる仕組みが導入されました。これにより、生前に財産を受け取りやすくなり、相続対策がしやすくなります。

贈与税の申告方法と注意点

贈与税の申告は、もらった翌年の3月15日までに行わなければなりません。申告を忘れると、後からペナルティが発生するため注意が必要です。

• 贈与契約書を作成する：もらったことを証明できるように、書類をしっかり残しておきましょう。

• 複数回の贈与に注意する：同じ人から毎年贈与を受けると、合計金額が多くなり課税対象になることがあります。

• 電子申告を利用する：e-Taxを使えば、簡単に申告ができるので便利です。

贈与税について正しく理解し、計画的に準備を進めることで、賢く財産を受け取ることができます。